Dochody Uczestnika z tytułu udziału w Funduszu są zwolnione z podatku dochodowego pod warunkiem przeznaczenia ich na cele statutowe stosownie do postanowień art. 17 ust.1 pkt. 4 oraz ust. 1e Ustawy o CIT. Jeżeli do Uczestnika nie mają zastosowania powyższe przepisy, lub dochody z tytułu udziału w Funduszu nie zostaną przeznaczone na cele statutowe w myśl przytoczonych przepisów, podlegają podatkowi dochodowemu od osób prawnych na zasadach ogólnych określonych w Ustawie o CIT. W celu ustalenia szczegółowych zasad opodatkowania – w odniesieniu do indywidualnej sytuacji Uczestnika - zalecane jest uzyskanie porady u doradcy podatkowego.

Fundusz ani Towarzystwo nie gwarantują stopy zwrotu ani zainwestowanego kapitału. Naszym zdaniem produkty gwarantowane nie tworzą w istocie żadnej wartości dla Klienta. Dlaczego? Prześledźmy to na przykładowej konstrukcji produktu gwarantowanego. Większość środków Klienta – np. 85zł z każdych 100zł lokowane jest w instrumenty bezpieczne (obligacje, bony itd.), reszta natomiast lokowana jest w opcje i inne ryzykowne instrumenty przy wykorzystaniu dźwigni finansowej (po 4 latach, z 85 zł przy rentowności 4 letniej obligacji na poziomie 4,15% otrzymamy 100zł). W powyższej sytuacji, jeśli nawet Klient straci całą ryzykowną część portfela, i tak otrzyma po 4 latach „gwarantowane” 100 zł pochodzące z części bezpiecznej. Zwiększając proporcję obligacji w portfelu, można w ten sposób zagwarantować także minimalną dodatnią stopę zwrotu (nie wyższą jednak od stopy zwrotu z instrumentów bezpiecznych, takich jak obligacje). Zwróćmy uwagę, że większość środków Klienta w ogóle nie jest zarządzana, chociaż opłaty za zarządzanie pobierane są od całości zainwestowanych środków, a stawki są zazwyczaj dużo wyższe niż w przypadku funduszy obligacyjnych. Warto również zauważyć, że gwarantowana jest zwykle kwota brutto, która pomniejszana jest o opłaty i prowizje. Jaki stąd wniosek? Taką gwarancję Klient może zrobić sobie sam - wystarczy zainwestować część (np. 85%) środków w fundusz obligacji, pozostałe środki w fundusz akcji i na pewno będzie taniej.

Jednostka uczestnictwa odzwierciedla prawa Uczestnika do udziału w majątku Funduszu. Jednostka jest podzielna, podlega dziedziczeniu oraz może być przedmiotem zastawu. Nie może być zbywana na rzecz osób trzecich, natomiast raz w tygodniu jednostkę można sprzedać Funduszowi. Jednostka uczestnictwa nie jest papierem wartościowym.

Aby ustalić wartość jednostki uczestnictwa należy określić Wartość Aktywów Netto Funduszu. Wartość netto oznacza, że uwzględnione (odjęte) zostały wszystkie zobowiązania Funduszu (np. opłaty maklerskie, wynagrodzenie banku depozytariusza, wynagrodzenie Towarzystwa). Wzrost/spadek wartości aktywów wynika ze zmiany (odpowiednio) wzrostu/spadku ceny akcji, obligacji, zmiany kursów walut i innych aktywów wchodzących w skład portfela. Wartość aktywów netto podzielona przez liczbę jednostek równa jest wartości jednostki uczestnictwa.